Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer ist eine der zentralen Unternehmenssteuern in Deutschland – erhoben von den Gemeinden, aber geregelt durch Bundesrecht. Sie betrifft nahezu alle gewerblich tätigen Unternehmen und wird zusätzlich zur Einkommen- oder Körperschaftsteuer fällig. Wer hier langfristig denkt und professionell plant, kann die Steuerlast spürbar senken und rechtssicher gestalten.

Wer ist gewerbesteuerpflichtig?

Grundsätzlich unterliegen alle gewerblich tätigen Unternehmen der Gewerbesteuer. Dazu gehören insbesondere:

• Einzelunternehmen und Personengesellschaften mit gewerblicher Tätigkeit

• Kapitalgesellschaften wie GmbHs oder UGs

• Mischbetriebe mit gewerblichen und freiberuflichen Einkünften

• Betriebe mit mehreren Standorten oder Niederlassungen

Reine freiberufliche Tätigkeiten (z. B. Ärzte, Anwälte) sind grundsätzlich nicht gewerbesteuerpflichtig – es sei denn, sie vermischen sich mit gewerblichen Tätigkeiten.

Besonderheit: Kommunale Steuer mit lokalem Hebesatz

Die Gewerbesteuer wird von der Gemeinde erhoben, in der das Unternehmen seinen Sitz oder eine Betriebsstätte hat. Dabei kann jede Kommune einen eigenen Hebesatz festlegen. Das führt dazu, dass sich die effektive Belastung je nach Standort stark unterscheiden kann – ein wichtiger Faktor für die Standortwahl und Betriebsplanung.

Die größten Herausforderungen – und wie wir sie lösen

• Zurechnungen und Kürzungen im Gewerbeertrag können schnell unübersichtlich werden

• Unklare Abgrenzung von freiberuflicher und gewerblicher Tätigkeit – insbesondere bei gemischten Tätigkeiten

• Verlust der Freiberuflichkeit bei Organisationsveränderungen

• Mehrfachbelastung bei Betriebsstätten in mehreren Städten

• Fehlerhafte Zuordnung von Kosten und Gewinnen

Eine präzise Deklaration und steueroptimierte Gestaltung sind entscheidend, um hier Nachzahlungen oder Streit mit dem Finanzamt zu vermeiden.

Unsere Leistungen im Bereich Gewerbesteuer

Wir unterstützen Sie professionell und vorausschauend bei allen gewerbesteuerlichen Fragen:

• Erstellung und Prüfung Ihrer Gewerbesteuererklärung

• Optimierung der gewerbesteuerlichen Belastung

• Beratung zur Standortwahl und Auswirkungen des Hebesatzes

• Prüfung der Tätigkeitsabgrenzung (freiberuflich vs. gewerblich)

• Vertretung bei Betriebsprüfungen und steuerlichen Außenprüfungen

Fazit

Die Gewerbesteuer ist mehr als nur eine zusätzliche Belastung – sie bietet auch steuerliche Stellschrauben, die sich mit der richtigen Strategie positiv nutzen lassen. Ob bei der Gestaltung Ihrer Unternehmensstruktur oder bei der langfristigen Planung: Wir helfen Ihnen, Ihre gewerbesteuerliche Position zu optimieren.

Lassen Sie sich beraten – für eine rechtssichere und wirtschaftlich sinnvolle Gewerbesteuerplanung.